Blanqueo de capitales: ¿Por qué conviene entrar?
Los vencimientos de todas las fases del régimen de regularización de activos tuvieron un corrimiento de 30 días hacia adelante. ¿Cuáles son los motivos que hacen recomendable la adhesión?
Se prorrogó el blanqueo de capitales.
Con la nueva fecha límite de vigencia de la primera etapa del blanqueo, el poder ejecutivo nacional dispuso una prórroga por 30 días de todas las etapas. En este sentido, el plazo que finalizaba el próximo 30 de septiembre se prorrogó hasta el 31 de octubre para la primera etapa, al 31 de enero para la segunda y al 30 de abril para la última etapa.
Recordemos que esta primera etapa tiene un interés especial porque solo en este plazo se puede blanquear dinero en efectivo además de tener la menor alícuota del 5% cuando se superen los US$100.000.
Con esta prórroga, el Gobierno establece que las personas que deseen exteriorizar dinero en efectivo, podrán depositarlo en un banco hasta el 31 de octubre inclusive y retirarlo a partir del 1 de noviembre.
Asimismo, el efectivo regularizado hasta el 30 de septiembre podrá ser retirado parcial o totalmente a partir del 1 de octubre, tal como fuera estipulado originalmente. A partir del día en que se retira cualquier monto en efectivo, no se podrán regularizar montos adicionales.
Los 6 motivos para entrar al blanqueo
Pero la pregunta de muchos contribuyentes es: ¿para qué blanquear? A priori aparecen varios motivos que pueden ser de interés para reflexionar.
1) Para realizar inversiones financieras sobre fondos inmovilizados en cajas de seguridad. Existen varios vehículos de inversión que ofrece el blanqueo para invertir dichos fondos sin tener que pagar penalidad cuando se supere los US$100.000, donde se pueden obtener rentas en obligaciones negociables de 8% en dólares.
2) Por los intercambios de información con fiscos de otros países. Ya se encuentra vigente el régimen de intercambio de información con Estados Unidos donde la AFIP va a comenzar a cruzar con la información declarada por los contribuyentes.
3) Para prevenir posibles ajustes fiscales o contingencias, como por ejemplo por incrementos patrimoniales no justificados o por ingresos omitidos. El fisco cuenta con muchas herramientas para evaluar ingresos no declarados como puede ser por acreditaciones bancarias, acreditaciones de billeteras virtuales, ventas por intermedio de portales, registros del automotor, régimen de información de escribanos entre otros.
El fisco cuenta con muchas herramientas para evaluar ingresos no declarados.
4) Para regularizar patrimonio no declarado.
5) Para aprovechar el tapón fiscal que ofrece la normativa. Acceder al blanqueo libera al contribuyente de una determinación por cualquier bien que hubiera tenido y que no lo posee más en su patrimonio.
6) También el blanqueo nos da la posibilidad realizar alguna planificación fiscal que puede ahorrar impuestos a futuro. Por ejemplo, exteriorizar bienes muebles, mejoras de inmuebles o inmuebles permitiría tomar como costo al momento de la venta el importe regularizado. Cada contribuyente podrá evaluar algún estímulo de planificación.
Por último y quizás lo que podría ser relevante, la directora de la AFIP mencionó en el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Capital Federal que se están preparando acciones de fiscalización tales como perfiles de contribuyentes, cruces de información (inversiones financieras, consumos con tarjeta de crédito, incrementos patrimoniales) y acuerdos de intercambio con otros países. Aclaró que, durante este tiempo, se cursarán inducciones a los contribuyentes informando la posibilidad de adherir y añadió que “la fiscalización de AFIP está preparada para el día después” al tiempo que recalcó que “la analítica de datos corre el velo de la opacidad detectando patrones de conducta que una vez verificados permiten identificar rápidamente a quienes sean parecidos en atributos, comportamientos y operaciones”.
(*) CHINNI, SELEME, BUGNER Y ASOC.
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